考點(diǎn)1．目前，我國(guó)基金管理公司均為有限責(zé)任公司。

目前，我國(guó)基金管理公司均為有限責(zé)任公司，必須滿足《中華人民共和國(guó)公司法》（簡(jiǎn)稱《公司法》）對(duì)有限責(zé)任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。此外，基金管理公司在治理結(jié)構(gòu)上還必須遵守《證券投資基金法》《證券投資基金管理公司管理辦法》和《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則（試行）》等的相關(guān)規(guī)定，建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。

考點(diǎn)2. 公司治理結(jié)構(gòu)總的來說是指在協(xié)調(diào)公司管理層、董事會(huì)、股東（流通股股東及非流通股股東）之間相互關(guān)系基礎(chǔ)上，規(guī)范公司運(yùn)營(yíng)的管理體制。

這種體制包括兩方面內(nèi)容：一是公司目標(biāo)的制定、實(shí)施措施的落實(shí)以及效果監(jiān)控的體系結(jié)構(gòu)；二是為公司管理層及董事會(huì)提供恰當(dāng)?shù)募?lì)措施使其充分利用資源，追求公司及股東的利益最大化，并實(shí)施有效監(jiān)控。

考點(diǎn)3. 基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)的10項(xiàng)原則。

基本原則主要有以下幾方面：基金份額持有人利益優(yōu)先原則；公司獨(dú)立運(yùn)作原則；強(qiáng)化制衡機(jī)制原則；維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則；股東誠(chéng)信與合作原則；公平對(duì)待原則；業(yè)務(wù)與信息隔離原則；經(jīng)營(yíng)運(yùn)作公開、透明原則；長(zhǎng)效激勵(lì)約束原則；人員敬業(yè)原則。

考點(diǎn)4. 基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。

基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的l／3。

考點(diǎn)5. 董事會(huì)審議下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過2／3以上的獨(dú)立董事通過：

（1）公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易。

（2）公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

（3）公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告。

（4）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

考點(diǎn)6. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《證券投資基金管理公司督察長(zhǎng)管理規(guī)定》明確要求基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度。

考點(diǎn)7. 督察長(zhǎng)履行職責(zé)的范圍，應(yīng)當(dāng)涵蓋基金及公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

督察長(zhǎng)享有充分的知情權(quán)和獨(dú)立的調(diào)查權(quán)。督察長(zhǎng)根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)參加或者列席公司董事會(huì)以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)會(huì)議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案。督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)。公司總經(jīng)理對(duì)存在問題不整改或者整改未達(dá)到要求的，督察長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向公司董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

考點(diǎn)8. 內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

考點(diǎn)9. 基金管理公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。

內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱。

考點(diǎn)10. 公司內(nèi)部控制機(jī)制的四個(gè)層次。

公司內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律；二是部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

考點(diǎn)11. 公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊(cè)等部分組成。

考點(diǎn)12. 基金管理公司內(nèi)部控制的3項(xiàng)總體目標(biāo)。

基金管理公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是：（1）保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念；（2）防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（3）確?；?、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

考點(diǎn)13. 基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的5項(xiàng)原則。

基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（1）健全性原則；（2）有效性原則；（3）獨(dú)立性原則；（4）相互制約原則；（5）成本效益原則。

考點(diǎn)14. 基金管理公司制定內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的4項(xiàng)原則。

基金管理公司制定內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（1）合法、合規(guī)性原則；（2）全面性原則；（3）審慎性原則；（4）適時(shí)性原則。

考點(diǎn)15. 基金管理公司在制定內(nèi)部控制制度中應(yīng)堅(jiān)持審慎性原則。

審慎性原則要求公司內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，制定內(nèi)部控制制度要以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)。

考點(diǎn)16. 基金管理公司必須按照核定的業(yè)務(wù)范圍和基金資產(chǎn)運(yùn)作的業(yè)務(wù)特征建立架構(gòu)清晰、控制有效的內(nèi)部控制機(jī)制，制定全面系統(tǒng)、切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度，設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)部控制防線。

考點(diǎn)17. 嚴(yán)格授權(quán)控制。

嚴(yán)格授權(quán)要貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和公司員工必須在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。重大業(yè)務(wù)的授權(quán)要采取書面形式，明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。

考點(diǎn)18. 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)察稽核控制。

公司督察長(zhǎng)和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門要獨(dú)立于其他部門，要嚴(yán)格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀(jì)律。監(jiān)察稽核部門對(duì)各崗位、各部門、各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)要全面實(shí)施監(jiān)督控制，通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。公司要建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的檢查和反饋，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度落實(shí)。

考點(diǎn)19.內(nèi)部控制的主要內(nèi)容包括：（1）投資管理業(yè)務(wù)控制。（2）信息披露控制。（3）信息技術(shù)系統(tǒng)控制。（4）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。（5）風(fēng)險(xiǎn)管理控制。（6）監(jiān)察稽核控制。

考點(diǎn)20.公司應(yīng)當(dāng)自覺遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，按照投資管理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，明確揭示研究業(yè)務(wù)、投資決策業(yè)務(wù)以及交易業(yè)務(wù)等不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并采取控制措施。